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银川市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况
2018-12-20 15:59

2017年8月24日,市第十五届人民代表大会常务委员会第六次会议听取审议了《2016年度银川市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,认为审计工作深入细致,较好地发挥了审计监督作用,要求建立审计整改问责联动机制,狠抓问题整改落实。现将整改落实情况报告如下。

一、审计整改总体情况

市政府高度重视,白尚成市长、杨有贤副市长做出重要批示,部署推进审计整改工作。市政府办公厅印发《关于做好2016年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》(银政办发〔2017〕180号),推进构建审计整改联动、督促检查、对账销号、问责处理等长效整改工作机制。市审计局多次召开专题会议研究,细化整改方案,明确整改措施,严格落实整改责任,列出问题清单,逐一明确每个责任单位应当承担整改责任的具体问题、金额、时限;建立审计整改台账,严格实行对账销号,对审计整改情况进行集中和动态管理。市政府督查室、市审计局于10月26日对重点单位的审计整改情况进行了专项督查,并上报了督查专报。市政府于11月17日召开审计查出问题整改督办会,要求各责任单位严字当头,不走过场、不折不扣按照问题清单规范整改。对不按规定和要求进行整改、拖延整改的单位及责任人,依法依规严肃问责。

从整改总体情况看,在市人大监督指导下,市政府统一部署,有关部门、单位认真整改审计查出的问题,审计整改取得了积极成效。截至2018年3月,向市政府上报的审计结果报告反映的50个审计项目查出的225个问题,审计已督促整改207个,正在进行整改18个。

二、市本级预算执行及财政管理审计查出问题整改情况

(一)关于预算编制不规范,批复不到位

一是对自治区提前下达转移支付资金未细化分解到部门的问题,按照市人大常委会预算管理完整性的要求,市财政局根据我市实际情况,将自治区提前下达资金及时细化分解到辖区和部门,在2018年度市本级预算编制和执行中进一步规范,加强转移支付资金管理。二是对按照人大批准预算批复部门不到位,批复率不高的问题,市财政局根据财政部有关规定,按照政府经济分类科目将在2018年度部门预算中,取消切块资金,细化部门预算编制,强化预算指标分解,切实提高预算指标下达率,严格按照市人大批准的预算批复部门,提高预算批复率。

(二)关于预算执行不到位

一是对部分非税收入未及时足额入库的问题,市财政局高度重视,于2017年9月22日印发了《银川市财政局关于催缴非税收入的通知》(银财发〔2017〕314号、317号、318号),加大收缴力度,要求在审计决定规定的时限内足额上缴,并安排专人负责落实催缴工作。二是对部分国有资本经营收益未足额征缴的问题,市财政局印发了《关于催缴国有资本经营收益的通知》(银财发〔2017〕306号),与市国资委联合印发了《关于市属国有企业上缴2015年度国有资本金收益的通知》(银财发〔2016〕365号),积极进行催收。三是对科目调剂超过市人大批准额度的问题,市财政局将严格按照《预算法》的规定,进一步规范预算执行管理,对市委、政府一些重大项目追加预算支出报市人大审议,切实提高年初预算执行率。

(三)关于财政财务核算不规范

对未按规定核算财政投入的国有资本金问题,市财政局已对2016年及以前年度股权投资情况进行全面梳理,区分投资基金股权投资、企业股权投资,对每个被投资主体按照投资成本、收益转增投资、损益调整、其他权益变动、应收股利进行统计核实后,纳入总会计国有资本核算,严格执行新修订的《财政总预算会计制度》。

(四)关于部门预算执行有待规范

一是6个部门对结转2年以上未使用的专项资金,已按项目分别进行了清理上报,经市财政局审核进行预算指标追减或上缴财政。二是12家单位对长期挂账的往来款进行了清理。三是6家固定资产账实不符的单位认真核查清理,对已房改、已调拨给各使用单位、已拆除的固定资产已上报市财政局审批后调整账务。

三、民生资金和重点专项资金审计查出问题整改情况

(一)关于创业就业专项资金审计发现的主要问题

对政策执行不到位的问题,市就业与创业服务局对不符合条件违规享受公岗政策的24人已清退,依法收回了违规领取的公益性岗位补助资金3.276万元,已上缴市财政。同时,通过建立公益性岗位人员承诺书制度、公益性岗位人员抽查甄别制度、公益性岗位人员台账,进一步完善公益性岗位上岗人员资格审查机制。对违规向7名不符合条件人员发放的创业贷款63万元,贴息2.96万元,已在规定期限如数追回。对监管不到位的问题:对创业担保贷款各合作银行违规划扣创业担保基金的问题,市就业与创业服务局已分别于2016年3月和2017年7月发函与银行协商,将按照规定通过法律手段追缴银行应当承担的20%比例的代偿资金。

对担保基金代偿率过高的问题,市就业与创业服务局已发函于2016年10月与石嘴山银行东安支行终止合作,同时积极与石嘴山银行沟通退回未按规定划扣的担保基金,降低担保基金代偿率。

(二)关于水利科目资金审计发现的主要问题 

对未及时足额收取的水土保持费、欠缴及未征收的水资源费,市水务局分别于2017年6月22日、7月3日印发催缴函,积极进行催缴。2016年度水资源费89.39万元已全部收回;水土保持补偿费已缴纳1.73万元。对挪用的农田水利专项资金43万元,金凤区农牧水务局已追回,归还原资金渠道。

(三)关于残疾人就业保障金审计发现的主要问题

一是对部门间沟通配合不力,导致2015年度少征收残保金的问题,五部门联合印发了《宁夏回族自治区残疾人就业保障金征收使用管理办法》(宁财(综)发[2016]892号),明确规定建立沟通协调机制,实现信息、资源共享和工作流程一体化。市残联认真落实,配合做好残保金征收管理工作。二是对残保金结余规模大,未及时发挥效益的问题,市残联已将长期未用的项目结余资金288万元上缴市财政,规范项目资金管理。三是对动态监管不到位,审核把关不严的问题,市残联已收回27名已死亡残疾人家庭违规发放的重度残疾人生活补贴3.53万元,停止了13名已死亡残疾人财政补助居民医保缴费。

四、政府投资建设项目审计查出问题整改情况

一是对项目财务管理不规范,横城花园建设项目成本归集不正确的问题,银川滨河新区投资发展有限公司已进行账务调整。二是对项目管理不规范,国有资产游离于单位管理之外、部分项目资料归集不完整、档案管理较为混乱等问题,截至2017年10月,银川滨河新区投资发展有限公司正在进行整改。