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银川荣洁生活固体废物处理处置有限公司审计结果公告
2018-12-14 15:59


根据《中华人民共和国审计法》相关规定,2017年7月至8月,对银川荣洁生活固体废物处理处置有限公司(以下简称荣洁公司)2016年度资产负债损益情况进行了就地审计。

一、基本情况

本次审计,紧紧围绕市委和市政府生态环境保护的总体要求和中心工作,聚焦群众反映强烈的突出环保问题,重点审计了该公司垃圾专项资金管理使用和绩效情况,期间,重点关注了生活固体废物、建筑垃圾、渣土处理、疏通地下管道及化粪池;环卫设备、设施的维修、车辆清洗、美容、城市环境卫生的清扫、保洁、车辆及机械设备的租赁、医疗废物(不含危险废物)的收集(2016年5月1日起交由自治区)、卸载、焚烧情况,并对相关事项进行了延伸。

审计结果表明:近年来,在市委、市政府的领导下,该公司能够贯彻落实国家、自治区、市委、政府关于环境保护相关法规政策。坚持以“清洁城市、服务人民”为宗旨,为创建我市优美环境做出了积极贡献。2016年公司被银川市评为安全生产先进单位。根据公司提供的资料表明,公司2016年度共转运处理了生活固体废物46.41万吨,其中:生活垃圾45.16万吨、渗沥液处理1.18万吨、1-4月处理医疗废物0.07万吨,公司2016年度的财务报表基本真实地反映了企业的资产、负债、损益情况,建立了相关财务核算的内部管理制度,但财务核算中存在部分收入未按合同约定收回,资产账实不符,已移交资产未及时作账务处理,并多提折旧等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)资产管理方面中存在问题

一是已报废的2004年建设的焚烧炉尾气净化装置614.88万元固定资产未及时进行报批处理。

二是已拆除的2004年建设的公厕价值417.59万元固定资产未进行账务核销。

三是未对减少的固定资产进行账务处理,且多计提累计折旧5.47万元

(二)财务核算管理方面存在的问题

未按权责发生制的会计核算原则正确核算收入28.99万元:一是未按土地租赁协议收回应收的土地租赁收入6.43万元,二是未按规定收取生活垃圾直运处理处置收入22.56万元。

(三)往来账项长期挂账未清理

截止2016年底,两笔三年以上的应收账款6.38万元未清理,一笔挂账3年以上的其他应付款10万元未清理,以前年度计提的应交税、费0.96万元未及时缴纳。

(四)审计查出的其他需要关注的问题

公司法人治理结构不完善。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题,威尼斯网址出具了审计报告、下达了审计决定书。上述问题部分已在审计期间整改,部分正在积极整改中。具体整改情况由被审计单位自行公告。